Le spese telefoniche, i canoni internet e l’acquisto di smartphone sono una voce di costo fissa e inevitabile per qualsiasi impresa. Tuttavia, deducibilità delle spese telefoniche è sottoposta a limiti ben delineati dal nostro sistema fiscale.
Scaricare l’intero importo “alla cieca” significa esporsi al rischio quasi certo di un accertamento fiscale; al contrario, per paura di sbagliare, molti imprenditori rinunciano a dedurre correttamente queste spese, finendo per regalare ogni anno centinaia (se non migliaia) di euro di liquidità all’Erario.
Il nostro sistema tributario fissa limiti ben delineati, ma la vera differenza la fa il tuo inquadramento aziendale. Oggi, però, il limite può essere superato, perché l’Agenzia delle Entrate con una recente risposta, ha fornito importanti chiarimenti e possibilità di dedurre integralmente le spese telefoniche (però a determinate condizioni).
Continua a leggere, vediamo esattamente quanto puoi dedurre e, soprattutto, quali sono i casi in cui puoi scaricare l’intero costo al 100%.
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Quanto deduco le spese telefoniche?
Cosa sono le spese telefoniche deducibili?
Le spese telefoniche aziendali sono quelle spese sostenute dall’azienda per l’uso del telefono fisso e mobile legato all’attività lavorativa. I costi legati a telefoni fissi, mobili e servizi di comunicazione, in determinate condizioni, possono essere portati in deduzione dal reddito d’impresa, riducendo così l’imponibile fiscale su cui calcolare le imposte.
In termini generali, i costi deducibili permettono di abbattere la base imponibile, ovvero il reddito su cui vengono calcolate le imposte. Più sono i costi documentati e registrati correttamente, minore sarà l’imponibile e, di conseguenza, più basse saranno le tasse da versare. I costi telefonici, lo abbattono pure, ma in parte.
Perché le spese telefoniche sono parzialmente deducibili?
La gestione della deducibilità delle spese telefoniche rappresenta un tema di grande rilevanza per la gestione della contabilità di imprese e professionisti. Tuttavia, a differenza di altri costi aziendali, quelli telefonici non sono interamente deducibili. Questo perché l’utilizzo del telefono può includere una parte destinata a finalità personali, che non rientra tra i costi fiscalmente rilevanti.
Deducibilità spese telefoniche: differenza tra i vari regimi fiscali
La deducibilità delle spese telefoniche varia in base al regime fiscale adottato dall’impresa.
In Italia, esistono tre principali regimi contabili per le attività economiche:
- semplificato;
- ordinario;
- forfettario.
Vediamoli nel dettaglio per capire come cambia la deducibilità.
Deducibilità spese telefoniche nel regime semplificato
Nel regime contabile semplificato, la deducibilità delle spese telefoniche varia in base all’utilizzo del servizio. Le percentuali previste sono le seguenti:
- 80% di deducibilità: se il telefono è utilizzato esclusivamente per finalità aziendali;
- 50% di deducibilità: in caso di utilizzo promiscuo, ovvero sia per scopi personali che professionali. Questa percentuale si applica anche alle spese per la connessione internet;
- 50% di deducibilità: anche per la telefonia mobile, indipendentemente dall’uso esclusivo o promiscuo.
È fondamentale che tutte le spese siano documentate e registrate correttamente in contabilità per poter beneficiare delle deduzioni previste.
Deducibilità spese telefoniche nel regime ordinario
Nel regime contabile ordinario, le spese telefoniche aziendali sono deducibili all’80%, inclusi:
- le quote di ammortamento relative agli impianti telefonici;
- i canoni di locazione finanziaria o di noleggio dei dispositivi telefonici.
Eccezione importante: per gli impianti telefonici installati su veicoli adibiti al trasporto merci, la deducibilità sale al 100%, a condizione che sia presente un solo impianto per ciascun veicolo.
Regime forfettario
Il regime forfetario non prevede la deducibilità delle spese telefoniche, o dei costi in generali. Infatti, il regime è caratterizzato da una tassazione agevolata e dalla presenza di un coefficiente di redditività che stabilisce le percentuali di imponibilità del reddito.
Proprio in virtù di questo coefficiente di redditività non è consentita alcuna deducibilità dei costi.
Quando la limitazione è esclusa (deducibilità al 100%)
Esiste un caso specifico in cui la limitazione viene disapplicata e puoi dedurre il costo per intero (100%): questo avviene quando i beni sono esclusivamente strumentali all’attività d’impresa.
Deducibilità al 100% delle spese telefoniche
Con la recentissima Risposta n. 71/E del 2026, l’Agenzia delle Entrate ha stabilito un precedente fondamentale per la pianificazione fiscale della tua azienda, mettendo nero su bianco quando è possibile dedurre integralmente (al 100%) i costi di telefonia e trasmissione dati.
Secondo l’Agenzia delle Entrate, puoi scaricare l’intero costo se la linea o la trasmissione dati è direttamente imputabile a un servizio che eroghi ai tuoi clienti, e per la quale è oggettivamente esclusa la possibilità di un “uso promiscuo” (personale). Il Fisco ti permette di scaricare il 100% delle spese telefoniche e internet (superando il classico limite dell’80%) solo se quella specifica linea è parte integrante del prodotto o servizio che vendi al tuo cliente.
Se la connessione serve direttamente a produrre fatturato, la deduci per intero. Se serve “solo” a far funzionare l’ufficio, la deduci all’80%.
Come ottimizzare la deducibilità delle spese
Le spese telefoniche aziendali, al pari di quelle per le materie prime o le utenze, rappresentano una voce di costo rilevante per molte imprese. Tuttavia, a differenza delle materie prime – deducibili al 100% e in grado di abbattere significativamente l’imponibile fiscale – i costi legati a telefonia e connettività sono soggetti a limiti stringenti di deducibilità.
Proprio per questo, è fondamentale ottimizzare ogni voce di spesa, comprese quelle telefoniche, per ridurre in modo efficace la pressione fiscale sull’impresa.
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FAQ Deducibilità delle spese telefoniche: le risposte alle tue domande
Rientrano tra le spese telefoniche tutte quei costi relativi all’acquisto, utilizzo e manutenzione, di apparecchi di comunicazione elettronica (telefoni fissi o mobili, smartphone).
Le spese di acquisto dell’apparecchio fisso o mobile è possibile dedurre per l’80% del costo. Se il costo del telefono supera i 516,64€ deve essere ammortizzato e dedotto su più anni.
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