Scegliere la forma giuridica giusta non è solo una questione burocratica: può determinare quanto pagherai di tasse e quanti utili resteranno realmente alla tua impresa.
In Italia, le società più comuni – SNC, SAS e SRL – hanno regimi fiscali molto diversi tra loro. Capire quale società conviene di più dal punto di vista fiscale è quindi essenziale per ottimizzare la tassazione, proteggere il patrimonio e pianificare la crescita futura.
Continua a leggere per scoprire quale tipo di società paga meno tasse e come scegliere la forma giuridica più vantaggiosa per la tua attività.
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Come scegliere la società che paga meno tasse in Italia
- Quali sono le società più comuni in Italia?
- SNC: definizione e tassazione
- SAS: definizione e tassazione
- SRL: definzione e tassazione
- Quale società paga meno tasse in Italia
- Come ridurre legalmente il carico fiscale
- Come fare la scelta giusta
- FAQ Quale società per pagare meno tasse?: le risposte alle tue domande
Quali sono le società più comuni in Italia?
Esistono due grandi categorie di società con cui è possibile esercitare un’attività d’impresa:
- Società di persone:
- SNC (Società in nome collettivo);
- SAS (Società in accomandita semplice);
- Società di capitali:
- SRL (Società a responsabilità limitata).
Nota: sono invece escluse da questa analisi:
- la società semplice, utilizzata per la gestione patrimoniale e non per attività imprenditoriale;
- la SPA e la SAPA, più adatte a imprese di grandi dimensioni.
Quali fattori valutare nella scelta della società
La scelta della forma societaria dipende da fattori come:
- il numero di soci e il livello di coinvolgimento operativo;
- la redditività prevista e la proiezione di crescita;
- il livello di rischio imprenditoriale e il patrimonio da proteggere;
- il regime fiscale applicabile (forfettario, ordinario, IRES, IRPEF);
- gli obiettivi futuri, come investimenti, passaggi generazionali o creazione di una holding.
Solo dopo aver analizzato questi elementi è possibile capire quale società conviene di più dal punto di vista fiscale.
SNC: definizione e tassazione
La società in nome collettivo (SNC) è molto usata nelle piccole imprese familiari. Tutti i soci partecipano alla gestione e rispondono illimitatamente e solidalmente per i debiti aziendali.
Tassazione
Dal punto di vista fiscale:
- la società paga solo l’IRAP (3,9%) sull’utile;
- l’IRPEF grava sui singoli soci in base alla loro quota di utile;
- a ciò si aggiungono i contributi INPS (minimo 4.515,43 € + aliquota variabile 24–25,48%).
Esempio di tassazione SNC
SNC con due soci al 50% e utile di 70.000 €.
- IRAP: 2.730 €
- IRPEF: 18.300 €
- INPS: 16.800 €
Totale: 37.830 € di tasse, oltre il 50% dell’utile.
*analisi sintetica della tassazione.
SAS: definizione e tassazione
La società in accomandita semplice (SAS) distingue tra:
- accomandatari, che gestiscono e rispondono illimitatamente;
- accomandanti, che investono ma non rispondono con il proprio patrimonio.
Tassazione
Dal punto di vista fiscale:
- l’IRAP (3,9%) è a carico della società;
- l’IRPEF è imputata ai soci, ma solo gli accomandatari versano i contributi INPS.
Esempio di tassazione SAS
SAS con due soci (uno accomandatario e uno accomandante) e utile di 70.000 €.
- IRAP: 2.340 €
- IRPEF: 18.300 €
- INPS: 8.400 € (solo per l’accomandatario)
Totale: 29.430 € di tasse.
*analisi sintetica della tassazione.
Risultato? Tra le società di persone, la SAS è quella che paga meno tasse, grazie all’esclusione contributiva per gli accomandanti con un risparmio di circa 8.400 € rispetto alla SNC.
SRL: definzione e tassazione
La società a responsabilità limitata (SRL) è oggi la forma più usata dalle PMI italiane.
Consente di separare nettamente il patrimonio aziendale da quello personale, limitando i rischi e offrendo strumenti di ottimizzazione fiscale avanzata.
Tassazione
- IRES (24%) sul reddito d’impresa;
- IRAP (3,9%), variabile a seconda della regione;
- eventuale ritenuta del 26% sugli utili distribuiti ai soci.
Esempio di tassazione SRL
SRL con un utile di 100.000 €.
- IRAP e IRAP: 27.900 €
- Imposta sui dividendi: 8.746 €
- INPS: 24.000 €
Totale: 67.760 € di tasse.
*analisi sintetica della tassazione.
Quale società paga meno tasse in Italia
Non esiste una risposta unica: la società più conveniente fiscalmente dipende dal reddito, dalla struttura e dagli obiettivi dell’impresa.
| Tipo di società | Tassazione complessiva stimata | Rischio patrimoniale | Vantaggi fiscali attivabili |
|---|---|---|---|
| SNC | Alta (oltre 50%) | Illimitato | Basso |
| SAS | Media (40-45%) | Medio | Medio |
| SRL | Bassa (24-30% + 26% su utili) | Limitato | Alto |
La SRL è la forma societaria più efficiente in termini di risparmio fiscale e protezione patrimoniale, perché permette di attivare strategie legali di ottimizzazione non disponibili per le società di persone.
Come ridurre legalmente il carico fiscale
La vera differenza non la fa la forma societaria, ma la strategia fiscale applicata.
La SRL è quella che paga di più ma, allo stesso tempo, è la società che può ridurre la tassazione in maniera legale sfruttando tutti gli strumenti di pianificazione fiscale.
Attraverso una corretta pianificazione puoi:
- ridurre le imposte dal 20% al 70%;
- dedurre costi e welfare in modo strategico.
Non solo: la SRL grazie alla responsabilità limitata ti permette di blindare il patrimonio personale. Quindi, doppio vantaggio: fiscale e patrimoniale.
Come fare la scelta giusta
Capire quale società paga meno tasse è il primo passo per costruire un’impresa efficiente, sicura e fiscalmente sostenibile.
Tuttavia, la scelta va sempre calibrata sulle tue specifiche esigenze e obiettivi.
Con Soluzione Tasse, grazie a un team di 35 professionisti tra Commercialisti, Avvocati e Tributaristi, puoi:
- ottenere una strategia fiscale su misura;
- ridurre legalmente le tasse;
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FAQ Quale società per pagare meno tasse?: le risposte alle tue domande
La SAS per essere valida deve avere almeno due soci. La SRL, invece, può essere costituita anche da un solo socio. Facciamo riferimento, in questo caso, alla srl unipersonale.
La differenza principale tra SAS (Società in Accomandita Semplice) e SNC (Società in Nome Collettivo) riguarda la responsabilità dei soci. Nella SAS, ci sono due tipi di soci: gli accomandatari, che hanno responsabilità illimitata, e gli accomandanti, che rispondono solo nei limiti del capitale conferito. Nella SNC, tutti i soci hanno responsabilità illimitata per le obbligazioni sociali.
La Partita IVA più economica da aprire è la ditta individuale utilizzando il regime forfettario che prevede una tassazione del 5% per i primi 5 anni, e poi una flat tax al 15%.
In termini assoluti, la SRL (società a responsabilità limitata) è la società che può pagare meno tasse. Grazie a una corretta pianificazione fiscale, è possibile ridurre legalmente il carico fiscale complessivo anche fino al 70%, sfruttando strumenti come welfare, TFM, royalties e holding.
La SAS può sembrare più conveniente perché l’INPS è dovuto solo dai soci accomandatari, ma la tassazione IRPEF rimane elevata. Anche se in maniera minore, anche la SAS può avviare un processo di pianificazione fiscale
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