La tassazione di una SRL può arrivare a erodere oltre il 70% dell’utile se non viene gestita con una strategia fiscale mirata. Senza un’adeguata pianificazione, le imposte – tra IRES (articolo 73 TUIR), IRAP e tassazione sugli utili distribuiti – possono compromettere la redditività e la competitività dell’impresa.
Nel caso pratico che segue, vedrai come un intervento di pianificazione fiscale mirata può trasformare una tassazione eccessiva in un risparmio concreto e legalmente inattaccabile.
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Pianificazione fiscale SRL: quanto costa non farla?
Tassazione SRL: come funziona?
La tassazione della SRL si riferisce all’insieme delle imposte che una società a responsabilità limitata deve pagare in Italia. Si tratta di un processo complesso, strutturato dalla presenza di più imposte, dirette e indirette, andando così a determinare l’onere fiscale totale per l’azienda.
Quale imposte paga la società?
Le principali imposte includono:
- IRES (Imposta sul Reddito delle Società) al 24%;
- IRAP (Imposta Regionale sulle Attività Produttive) al 3.9%;
- Imposta sui dividendi al 26%.
Ognuna di queste imposte incide sul costo fiscale della SRL, influenzando la sua redditività.
Caso studio: SRL senza pianificazione fiscale
La SRL è la struttura più performante per pianificare e per mettere a riparo il tuo patrimonio, ma non basta. Una SRL senza pianificazione fiscale rischia di pagare più del 65% di imposte e contributi (tanto quanto una società di persone).
Mentre, dal lato opposto, con un’adeguata pianificazione fiscale il risparmio fiscale della SRL potrebbe essere anche maggiore del 40%.
Non fare una corretta pianificazione fiscale, dunque, può comportare un carico fiscale maggiore, che riduce la liquidità aziendale e ostacola la crescita a lungo termine. Ed è proprio quello che è successo a una nostra azienda cliente.
Analisi sintetica della tassazione SRL senza pianificazione fiscale
Il caso in esame è una SRL con due soci, che ha prodotto una pari 150.000 euro.
| Analisi sintetica della tassazione SRL senza pianificazione fiscale | |||
| Imposizione fiscale e contributiva | |||
| Ricchezza prodotta | 150.000 € | 41.850 € | IRES + IRAP |
| 36.720 € | INPS soci | ||
| 28.119 € | Ritenuta dividendi | ||
| Totale | 150.000 € | 106.689 € | 71,13% |
Come puoi notare dalla tabella, senza l’utilizzo di strumenti di pianificazione fiscale, la SRL ha versato più del 70% della ricchezza prodotta in tasse.
Un’enormità che impediscono all’azienda di crescere ed essere competitiva nel mercato.
Caso studio: SRL con pianificazione fiscale
Senza una pianificazione fiscale strategica, un’azienda finisce per pagare imposte su tutte le entrate, perdendo l’opportunità di sfruttare tutti gli strumenti di pianificazione fiscale disponibili. Tuttavia, con la giusta pianificazione, è possibile ridurre significativamente la tassazione della SRL.
| Voce | Prima dell’intervento | Dopo l’intervento | Variazione |
|---|---|---|---|
| Ricchezza prodotta (utile) | 150.000 € | 150.000 € | – |
| Carico fiscale totale | 106.689 € | 41.835 € | –64.854 € |
| Aliquota effettiva | 71,13% | 27,89% | –43,24 punti percentuali |
Un risparmio considerevole che ogni imprenditore dovrebbe considerare attentamente. Ma come è stato possibile raggiungere questi risultati straordinari?
Tutto merito dell’applicazione di strumenti di pianificazione fiscale specifici che:
- riducono la base imponibile IRES;
- ottimizzano la contribuzione Inps a carico dei soci;
- mettono in sicurezza le risorse finanziarie dell’azienda;
- ottimizzano l’IRPEF a carico di soci e amministratori.
Con una strategia ben definita, il tuo business può prosperare, risparmiando denaro e garantendo un futuro più solido.
Come ridurre le tasse della SRL?
Esistono diverse strategie per ridurre il carico fiscale della SRL, che consentono all’azienda di risparmiare tasse legalmente e reinvestire i fondi risparmiati nel proprio sviluppo. La SRL può pianificare la sua fiscalità (come le multinazionali), cosa che l’imprenditore individuale o la persona fisica può fare solo marginalmente, ma anche tante SRL non lo fanno.
Ottimizzare la tassazione di una SRL non è solo una questione di risparmiare denaro, ma di garantire la sostenibilità e il successo a lungo termine della tua azienda. Pianificare adeguatamente permette di ridurre i rischi, aumentare la redditività e sfruttare appieno le opportunità fiscali disponibili.
Non fare una corretta pianificazione fiscale può costare caro, sia in termini di risorse che di crescita aziendale. Questi strumenti, devono essere maneggiati con cura.
Come Soluzione Tasse, grazie al nostro team di 35 professionisti specializzati nel risparmio fiscale, siamo qui a supportarti con:
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FAQ tassazione SRL: le risposte alle tue domande
La SRL paga principalmente l’IRES (Imposta sul Reddito delle Società) e l’IRAP (Imposta Regionale sulle Attività Produttive). Possono anche essere soggette a IVA e altre imposte indirette.
Attraverso una pianificazione fiscale strategica, e l’implementazione di tutti i suoi strumenti può ottimizzare il proprio onere fiscale.
La tassazione dipende dalla base imponibile prodotta che si ottiene sommando i ricavi, sottraendo i costi e deducendo l’importo dell’ammortamento e gli interessi passivi.
Puoi evitare la doppia tassazione sugli utili della SRL riducendo al minimo la distribuzione di dividendi e prelevando risorse con strumenti alternativi, come TFM, welfare per amministratori, royalties su marchio o diritti d’autore, o prestazioni accessorie. Tutte soluzioni legali che permettono di ottenere compensi esentasse o fiscalmente agevolati.
La tassazione sugli utili di una SRL è pari al 24% di IRES più un’aliquota media del 3,9% di IRAP. Se poi gli utili vengono distribuiti ai soci, si aggiunge il 26% di imposta sui dividendi, portando la tassazione complessiva oltre il 50%.
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